Vlottende activa

Voorraden

Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Gereed product en handelsgoederen

Het gaat in dit geval om de handelsgoederen VVV van € 680 en de voorraad trekbandzakken voor restafval in het kader van het gemeentelijk project Afval scheiden loont ter waarde van € 11.560 (2016: € 0).

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen

De vorderingen op openbare lichamen betreffen vooral de vordering op het BTW-compensatiefonds (BCF) van

€ 13.476.000 voor de reguliere aangifte over 2017, die naar verwachting medio 2018 ontvangen wordt. Verder is hier een bedrag van € 328.000 opgenomen aan nog af te dragen (suppletie)aangiften BTW en BCF tot en met 2017.

Aan overige vorderingen op openbare lichamen is € 540.000 opgenomen. Per eind februari 2018 is daarvan € 536.000 ontvangen.

Verstrekte kasgeldleningen

Aan het Bedrijvenschap Regio Gouda is ultimo 2017 € 9.000.000 aan financieringsmiddelen verstrekt.

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Deze post betreft het tegoed op de rekening bij het (Garantiefonds) Nationaal Restauratiefonds.

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

In 2017 heeft een aantal tijdelijke uitzettingen bij het Rijk plaatsgevonden die in de loop van het jaar weer zijn opgenomen. Ultimo 2017 zijn geen middelen uitgezet bij het Rijk.

Overige vorderingen

De overige vorderingen bestaan uit:

• bijstandsvorderingen voor € 3.814.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 2.898.000);
• vorderingen inzake gemeentelijke belastingen, die zijn ondergebracht bij de Belastingsamenwerking Gouwe-Rijnland (BSGR), voor € 2.620.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 420.000);
• vorderingen op overige debiteuren voor € 1.337.000 (de voorziening voor mogelijke oninbaarheid bedraagt € 10.000). Eind februari 2018 was hiervan € 173.000 nog niet ontvangen.

Overige uitzettingen

De categorie overige uitzettingen omvat een uitzetting in ING-obligaties met een nominale waarde van € 2.811.000 tegen variabele rente. Als gevolg van een besluit om tot verkoop van de obligaties over te gaan, zijn deze volgens de BBV-voorschriften gewaardeerd conform de koers van 31 december 2016, zijnde 67,07, op € 1.885.000.

In 2017 zijn de obligaties verkocht en is een opbrengst gerealiseerd van € 2.277.000; de boekwinst van € 392.000 is in 2017 verantwoord.

Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit kassaldi en banksaldi. Ook zijn hier de bij het Toeristisch Informatie Punt in voorraad zijnde VVV-cadeaubonnen etc. verantwoord.

Kas- en banksaldi

Ultimo 2017 bedroeg het totaal van de kassaldi € 41.000. Ultimo 2016 ging het om € 45.000.

In de loop van 2017 zijn de bankrekeningen bij de ING Bank opgeheven. Deze vertoonden eind 2016 nog een positief saldo van € 57.000. Voor het overige worden alleen bankrekeningen bij de BNG aangehouden. Het totaal van de negatieve banktegoeden bedroeg ultimo 2017 € 4.302.000 (eind 2016 € 44.000). Dit bedrag is verplicht opgenomen aan de passivakant van de balans.

Schatkistbankieren

In het kader van de Regeling schatkistbankieren dient elke decentrale overheid overtollige liquide middelen, boven een bepaalde drempel, af te storten bij het ministerie van Financiën (in 's Rijks schatkist). Het toetsen of de regeling op de juiste wijze wordt uitgevoerd vindt plaats op kwartaalbasis.

Uit onderstaand overzicht blijkt dat de gemeente Gouda gedurende het gehele jaar onder de drempel is gebleven.

Overlopende activa

Van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Overige nog te ontvangen bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.

Vooruitbetaalde bedragen

De afwikkeling van deze posten vindt in het volgende boekjaar plaats.