Incidentele baten en lasten
Voor de beoordeling van de jaarrekening volstaat niet alleen het gerealiseerde resultaat. Nog meer is het van belang om te kijken of sprake is van het zogenaamde 'structurele en reële evenwicht'. Dit uitgangspunt is wettelijk verankerd. Gemeenten moeten ervoor zorgen dat de structurele lasten gedekt zijn door structurele baten. Het overzicht van incidentele baten en lasten biedt inzicht in de realisatie van genoemd uitgangspunt.
In de volgende tabel komen alle onderwerpen terug die in de vergelijkbare tabel in de programmabegroting 2017-2020 zijn genoemd. Daarbij worden de gerealiseerde bedragen vermeld in de kolom werkelijk en afgezet tegen de geraamde bedragen. Aanvullend zijn lasten en baten opgenomen waarvan het incidentele karakter in de loop van 2017 is gebleken. In de toelichting wordt het incidentele karakter van de baten en de lasten onderbouwd. De toelichting op de afwijkingen tussen de geraamde en gerealiseerde bedragen staat in de vorige paragraaf.
Incidentele baten (bedragen * € 1.000) |
|
|
|
|---|---|---|---|
Programma | Omschrijving | Werkelijk | Geraamd |
03 Werk en Inkomen | ESF subsidie (SZW) | -455 |
|
03 Werk en inkomen | COA gelden (verhoogde asielinstroom) | -116 |
|
05 Ruimtelijke ontwikkeling | Grondexploitatie | -11.393 | -9.356 |
08 Veiligheid en bestuur | Jeugd en veiligheid | -50 |
|
08 Veiligheid en bestuur | Thematisch werken (proj begeleiding, AZC) | 245 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Rijksveiligheidsgelden | -229 | -134 |
21 Reserves (algemene reserve) | Revitalisering Goudse Poort | -25 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Kennismakelaar | -80 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Erfgoed en ruimte | -48 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Huishoudelijke hulp toelage | -225 |
|
21 Reserves (reserve SD) | Inkoop Wmo en Jeugd | -45 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Werkbedrijf | -486 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Vluchtelingenwerk | -229 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Promen BWT trajecten | -112 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Kinderfonds | -23 | -23 |
21 Reserves (reserve SD) | Modernisering sociale dienst | -160 |
|
21 Reserve MO/ VO | Omvorming bemoeizorg | -400 |
|
21 Reserve MO/ VO | Opvang zwerfjongeren | -199 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Sloop Winterdijk | -265 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Impulsregeling | -80 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Kadernota (actieprogramma) Sport | -125 |
|
21 Reserves (reserve SD) | Inkoop Wmo en Jeugd | -61 |
|
21 Reserves (reserve SD) | Transformatie sociaal domein | -80 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Aanpak leegstand Agnietenstraat | -100 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Wonen Boven Winkels | -58 |
|
21 Reserves (nog wzk Notenboomen) | Nazorgbudget afgesloten grex Drie Nootenbomen | -3 |
|
21 Reserves (nog wzk Bolwerk) | Nazorgbudget afgesloten grex Bolwerk | -3 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Duurzaamheidsgelden | -18 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Implementatie richtlijn EED | -18 |
|
21 Reserves (parkeren) | Dekking kapitaallasten uitbreiding Klein Amerika | -40 | -40 |
21 Reserves (Zuid stationsgebied) | Zuidelijk stationsgebied | -300 |
|
21 Reserves (NGE) | NGE ontrekking | -280 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Cofinanciering projecten | -710 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Stages en traineeships | -48 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Dotatie Vz Riolering | -880 |
|
21 Reserves (organisatie ontwikkeling) | Organisatieontwikkeling | -221 | -680 |
21 Reserves (algemene reserve) | Onttrekking algemene reserve | -957 | -957 |
21 Reserves (organisatie ontwikkeling) | Organisatieontwikkeling | -470 |
|
|
|
|
|
TOTAAL INCIDENTELE BATEN |
| -18.747 | -11.190 |
Incidentele lasten (bedragen * € 1.000) |
|
|
|
|---|---|---|---|
Programma | Omschrijving | Werkelijk | Geraamd |
01 Economie en stadsmarketing | Kennismakelaar | 80 |
|
01 Economie en stadsmarketing | Erfgoed en ruimte | 48 |
|
02 Zorg (Wmo) | Opvang zwerfjongeren | 199 |
|
02 Zorg (Wmo) | Inkoop Wmo en Jeugd | 45 |
|
02 Zorg (Wmo) | Transformatie sociaal domein | 35 |
|
02 Zorg (Wmo) | Huishoudelijke hulp toelage | 205 |
|
03 Werk en Inkomen | ESF subsidie (SZW) | 455 |
|
03 Werk en inkomen | Werkbedrijf | 363 |
|
03 Werk en inkomen | COA gelden (verhoogde asielinstroom) | 95 |
|
03 Werk en inkomen | Promen BWT trajecten | 100 |
|
04 Jeugd, onderwijs en sport | Inkoop Wmo en Jeugd | 61 |
|
04 Jeugd, onderwijs en sport | Transformatie sociaal domein | 35 |
|
05 Ruimtelijke ontwikkeling | Grondexploitatie | 7.867 | 9.356 |
06 Duurzaamheid en stedelijk beheer | Zuidelijk Stationsgebied | 317 |
|
06 Duurzaamheid en stedelijk beheer | Riolering aanvullende dotatie Vz Riolering | 880 |
|
08 Veiligheid en bestuur | Rijksveiligheidsgelden | 204 |
|
08 Veiligheid en bestuur | Jeugd en veiligheid | 111 |
|
08 Veiligheid en bestuur | Thematisch werken (proj begeleiding) | 97 |
|
08 Veiligheid en bestuur | Impulsbudget leefbaarheid | 119 |
|
08 Veiligheid en bestuur | Bijdrage NGE ontvangen via AU (toevoeging reserve) | 279 |
|
21 Reserve MO/VO | Afroming beschermd wonen | 900 |
|
21 Reserve SD | Afroming programma 3 naar sociaal domein | 759 |
|
21 Reserve wijkontwikkeling | Versterking reserve Wijkontwikkeling | 175 | 175 |
21 Egalisatiereserve Openbare Ruimte | Openbare ruimte | 3.500 |
|
21 Reserve Parkeren | Verrekening exploitatievoordeel baten Stationsgarage | 33 | 33 |
21 Reserves (algemene reserve) | Cofinanciering projecten | 710 |
|
21 Reserves (algemene reserve) | Spaaroptie | 85 | 85 |
21 Reserves (organisatie ontwikkeling) | Organisatie ontwikkeling | 207 | 483 |
Algemene dekkingsmiddelen | Organisatie ontwikkeling | 311 |
|
|
|
|
|
TOTAAL INCIDENTELE LASTEN |
| 18.275 | 10.132 |
Totalen van Incidentele baten en lasten | (bedragen * € 1.000) | Werkelijk | Geraamd |
|---|---|---|---|
Totaal incidentele baten |
| -18.747 | -11.190 |
Totaal incidentele lasten |
| 18.275 | 10.132 |
TOTAAL |
| -472 | -1.058 |
Toelichting op de tabel
De toelichtingen zijn gemaakt per programma en voor de baten en lasten als geheel.
Programma 1 en reserves - kennismakelaar
Vanuit de algemene reserve is eenmalig € 80.000 beschikbaar gesteld voor verbetering aansluiting onderwijs-arbeidsmarkt.
Programma 1 en reserves – Erfgoed en Ruimte
Vanuit de algemene reserve is € 48.000 beschikbaar gesteld voor incidentele onderzoeken naar de oorzaken bodemdaling en de verbanden tussen allerlei activiteiten (bv ophogen / bouwen / ontwateren).
Programma 2 en reserves
Diverse activiteiten beschikbaar gesteld vanuit de reserve SD .
Programma 3 - ESF subsidie
De verkregen ESF subsidie wordt ingezet ter bestrijding van jeugdwerkloosheid in Gouda.
Programma 3 - COA gelden (verhoogde asielinstroom)
De gemeente heeft eenmalig middelen van het COA ontvangen om extra lasten als gevolg van de verhoogde instroom van statushouders op te vangen.
Programma 3 en reserves - Opnieuw beschikbaar gestelde budgetten
Bij de 2e begrotingswijziging 2017 is vanuit de algemene reserve € 850.000 beschikbaar gesteld voor diverse activiteiten en/of werkzaamheden met een incidenteel karakter binnen programma 3.
Programma 4 en reserves
Diverse activiteiten beschikbaar gesteld vanuit de reserve SD.
Programma 5 en reserves - Wijkontwikkeling
In de loop van het jaar worden de verwachte uitgaven aangepast aan de actuele situatie. Daardoor is in 2017 meer uitgegeven dan primitief geraamd. Die houdt ook in dat er navenant meer aan de reserve wordt onttrokken.
Programma 5 – Grondexploitatie
Het meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) wordt jaarlijks opgesteld. Deze rapportage geeft inzicht in de stand van de grondexploitaties per 31 december van het afgelopen begrotingsjaar. Binnen het MPG wordt voor projecten met een verwacht nadelig saldo een voorziening getroffen ten laste van de algemene middelen. Bij de drie grondexploitaties Westergouwe, Middenwillens en Spoorzone kon een gedeelte van de in het verleden gevormde voorzieningen vrijvallen.
Programma 6 - Voorziening riolering
Eenmalig wordt € 880.000 toegevoegd aan de voorziening riolering.
Programma 6 en reserves
Op 22 juni 2016 heeft de raad ingestemd met de herontwikkeling Zuidelijk Stationsgebied. De reserve Spoorse Doorsnijdingen en de reserve Ketenmobiliteit zijn opgeheven en samengevoegd tot deze reserve. De reserve is in eveneens gevoed met de subsidies die reeds voor dit project zijn ontvangen. De onttrekking heeft betrekking op de in 2017 gemaakte plankosten.
Programma 8 - jeugd en veiligheid
Ten behoeve van jeugd en veiligheid is er een subsidie ontvangen van het ministerie van Veiligheid en justitie.
Programma 8 - Thematisch werken
De kosten die gemaakt zijn voor het AZC zijn in 2017 vergoed door het COA.
Programma 8 en reserves – Rijksveiligheidsgelden
Bij de 2e begrotingswijziging 2017 is vanuit de algemene reserve € 229.000 beschikbaar gesteld voor activiteiten en/of werkzaamheden met een incidenteel karakter.
Programma 8 en reserves – Niet gesprongen explosieven (NGE)
Het onderzoek naar niet gesprongen explosieven is incidenteel van aard en wordt gedekt vanuit de gelijknamige reserve.
Programma 8 en reserves - Opnieuw beschikbaar gestelde budgetten
Bij de 2e begrotingswijziging 2017 is vanuit de algemene reserve € 950.000 beschikbaar gesteld voor diverse activiteiten en/of werkzaamheden met een incidenteel karakter binnen programma 8.
Programma 21 - Egalisatiereserve openbare ruimte
In 2017 is, vanuit de exploitatie, de toevoeging aan de voorziening groot onderhoud openbare ruimte met € 3,5 miljoen verlaagd. Op hetzelfde moment is een investeringsbudget van € 3.500.000 opgenomen. Om de effecten voor de gemeentelijke exploitatie gelijk te houden, is een bedrag van € 3.500.000 toegevoegd aan de nieuwe egalisatiereserve openbare ruimte.
Programma 21 - Algemene dekkingsmiddelen en reserves
De reserve organisatieontwikkeling wordt breed ingezet ter dekking van zowel reeds in gang gezette als toekomstige organisatie-ontwikkelingen.
Programma 21 - Algemene reserve
Conform begroting is in 2017 eenmalig € 85.000 aan de algemene reserve toegevoegd ter versterking van het weerstandsvermogen.
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Met ingang van 2014 is sprake van een structurele onttrekking van € 40.000 aan de reserve parkeren ter dekking van de kosten van de uitbreiding parkeergelegenheid Klein Amerika.
Toevoegingen met een structureel karakter aan reserves hebben zich in 2017 niet voorgedaan.